头寸管理方法

出处：按学科分类—经济 中国金融出版社《中华金融辞库》第415页（479字）

商业银行对一定时期内可收进和需支付的款项进行预测估算，以保持资金来源和资金运用平衡的方法。国外商业银行对头寸的管理，一般采用两种方法：本期准备金会计法和滞后准备金计算法。前者指本期准备金额度是以本期存款为基础计算的，后者指本期需要准备金数额是按照过去某一时期的存款水平来计算的。然后根据计算出的准备金额度，再结合金融管理当局的政策规定进行适当调整，确定其头寸。中国商业银行的头寸管理方法是：①轧计可用头寸。轧计的重点内容是在人民银行的存款、库存现金、同业往来、缴存存款、系统内资金调拨和内部资金等项目。②计算可用头寸。可用头寸=应收(付)上级行资金+在人民银行存款+库存现金+(－)到期同业往来+(－)缴存款调增调减额+(－)其他因素。其中：应收(付)上级行资金=应调拨信贷资金额+(－)信贷资金调拨科目余额+(－)汇差资金划拨科目余额。③在计算所得可用头寸的基础上，根据对影响头寸的各项因素的分析研究，结合过去的数据资料，对资金来源和资金运用的需求进行短、中、长期预测，并以此作为调增或调减可用头寸的依据。