利率匹配差额管理模式

出处：按学科分类—经济 中国金融出版社《中华金融辞库》第418页（412字）

商业银行对经营资产所获得的平均收益与获得资金所花费的平均成本之间的差额进行的管理。商业银行规避利率风险的一个重要方法。以利率是否具有弹性作为划分标准，商业银行的资产与负债可分为三类：一类是“相匹配利率”的资产与负债，指那部分具有相同的预期期限和利率差额，并且在数量上相等的资产与负债；二类是“变动利率”的资产和负债，其利率随着金融市场供求状况的变化而波动的资产和负债；三类是“固定利率”的资产与负债，指在一个较长的时期内具有相对固定利率水平的资产与负债。对相匹配利率的资产与负债，要尽量争取二者在数量上相等，以取得更多的正利差收益；对可变利率的资产与负债，要尽量争取可变利率资产大于可变利率负债，以减轻负债成本对资产运用的影响；对固定利率的资产与负债，要尽量争取固定利率的负债大于固定利率的资产，使一部分以固定利率取得的资金来源能够适应金融市场的变化，投资于可变利率的资产。