H股发行计划

出处：按学科分类—经济 中国金融出版社《中华金融辞库》第951页（745字）

H股发行主承销商在企业重组完成后，按照联交所及公司注册处的要求，根据上市规则及公司条例，编制并经与H股发行有关各方同意的发行工作计划。该计划除详列各项必须完成的工作及有关的负责人外，还应列明完成每项工作的预期时间，以协调与H股发行相关的各项工作，确保所有资料及文件的制作编印工作在规定时间内完成。

H股发行计划的特点：①发行计划不仅应符合中国境内的有关规定，而且需征得香港联交所和公司注册处的同意。②对有关各方的工作进度具有指导意义。一般情况下，有关各方须按发行计划展开工作。其中，会计师报告及其他估值报告的编制尤其要按计划进行，原因是，希望及早发现问题并于公开发售H股之前妥善解决，如产生偏差，主承销商应尽快协调调整。③发行计划涉及的中介机构较多。H股发行涉及到投资银行、香港联交所、会计师楼、估值师楼、法律顾问、包销商、公司的股份过户登记处、公关顾问、印刷商、翻译员、收款银行及该公司的往来银行。H股发行计划应有利于协调各方面关系，使他们的工作既各司其职，又相互协调，在规定的时间，完成规定的工作。④时间界限相对严格。H股发行计划，一般以第1天为始，招股章程的刊发日期为第180天。计划的关键日期及重要事项有：第90天，所有文件应最后定稿；第137天应填写好A1表格，预约排期；第156天，向香港联交所呈交招股章程、公司章程大纲及细则和会计师报告的调整声明草案；第163天，向香港联交所递交申请表格、股票及由公司各董事签署的向联交所作出承诺的声明；第170天，联交所委员会聆讯及C1表格；第171～179天，聆讯后D的事项；第180～193天，刊发招股章程后的事项；第194天，上市买卖。