组织机构、授权、岗位控制的监督评价

出处：按学科分类—经济 中国科学技术出版社《内审操作手册》第142页（473字）

(1)监督评价组织机构控制：监督评价人民银行组织机构的内部设置、行内重大决策事宜的监控和制约情况。查看内部机构的设置是否合理，重大决策是否有制约。

(2)监督评价授权授信管理控制：监督评价人民银行是否建立了科学合理的授权授信及分工制约的管理体制。

(3)监督评价不相容岗位分离控制：评价各业务岗位的设置是否符合业务需要，不相容岗位是否做到相互分离、相互监督、相互制约；对制约执行情况是否定期进行监督检查；内部各部门、各岗位人员是否履行各自职责，是否存在越权和串岗的现象。

(4)监督评价内审监督控制：评价内审部门是否能够独立履行职责，内审人员及其素质是否适应业务发展的需要；评价内审工作的计划与开展情况，判断内审的工作质量；对内审发现的问题，行领导管理层能否给予重视，及时落实整改；是否对人民银行分支机构自我监督和发现问题及时堵塞漏洞的能力进行测评。