授权授信管理与不相容岗位分离控制评价指标(100分)
书籍：内审操作手册
出处：按学科分类—经济 中国科学技术出版社《内审操作手册》第148页（230字）
(1)建立了科学合理的授权授信管理与不相容岗位分离控制制度，并定期进行监督检查。(35分)
(2)制定了明确的部门和岗位职责，内部各部门、各岗位人员履行各自职责，无越权和串岗的现象发生。(35分)
(3)对会计财务、国库、货币信贷、金融监管、货币发行等部门的重要岗位实行定期或不定期轮换和强制休假制度。(30分)
上一篇：组织机构控制评价指标(100分)
下一篇：内审操作手册目录