出处：按学科分类—经济 湖北人民出版社《企业管理公式辞典》第259页（151字）
是企业流动资金来源计划的主要项目，它是根据企业计划年度流动资金需要量和企业已有的流动资金来计算的，其计算公式如下：
〔参〕计划年度流动资金需要额 定额负债
