联行未达账项查清

出处：按学科分类—经济 中国金融出版社《中华金融辞库》第186页（570字）

全国联行往来，由于处理时间上有先有后，而就其产生的未达账项进行查清处理的工作。对上年联行未达账项，一般要求在每年3月份以前查清。其主要做法是：①划分联行年度。划分联行上年度和本年度账务，有利于及时查清联行未达账项。在每年度开始，各行处应分别将有关上年的“联行往账”、“联行来账”、“已核对联行来账”、“未核销报单款项”四个科目余额，不通过分录，分别转入各该科目上年户(或上年各该科目)以及和新年度的联行账务明确地区分开来。②各行处对上年联行账务的处理。发报行在年末、年初编发联行报单，要严防将年份写错，12月31日编发的联行报单，要一律加拍报单日期。在新年度开始日，发报行一律不再填发上年度的联行报单，新年度的联行往账报单，应从第一号重新编报。收报行于新年度开始后，在未达查清期内，收到发报行上年度的第一联报单或收到总行电子计算中心上年度对账表时，应分别按照规定与有关联行科目上年户核算。③各行处查清上年联行未达的主要标志是：上年的最后一份联行往账报告表的余额同年末总账上联行往账科目余额相符；上年的联行来账第一联报单，全部与总行电子计算中心寄来的上年对账表核对无误，联行来账上年户已销清结平；未核销报单款项科目上年户全部查清已无余额；未转账错误报单登记簿内的上年度错误报单已全部处理完毕。