现金管理制度

出处：按学科分类—政治、法律 江苏人民出版社《行政管理学简明辞典》第218页（502字）

国家对一切企业、事业、行政等单位实行现金管理的制度。

其目的是为了保证货币发行权集中于中央，有计划地调节货币流通，节约现金使用，稳定市场物价。实行现金管理，结合执行国家对信贷与结算的其他有关规定，可以使中国人民银行成为国民经济的信贷中心、结算中心与现金出纳中心，充分发挥银行对国民经济各部门的监督作用。对于防止与打击非法分子进行贪污盗窃，投机倒把，保卫社会主义的经济建设等都具有重要意义。

现金管理制度的主要内容有：(1)现金使用范围：行政事业单位，支付职工工资、津贴、福利费、退休金；支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费；支付城乡居民个人的劳务报酬；支付出差人员的差旅费等。

(2)核定库存现金限额：行政事业单位向银行提取库存现金备用，必须核定合理限额，一般不超过单位三天零星支付所需现金。(3)对坐支现金的规定：行政事业单位业务收入的现金，必须当天送存银行，不得直接支用，不许任意坐支。为了加强现金管理，按照钱帐分管的原则，凡与现金有密切联系的帐册，出纳员不得兼管。会计人员在监制现金收付记帐货单时，必须严格审查有关凭证，坚持现金管理制度和财务管理制度。