物资企业财务计划

出处：按学科分类—经济 中国财政经济出版社《中国物资管理辞典》第276页（615字）

以货币形式综合反映和预定企业在计划期内，为完成物资流转任务所需要的资金数额、来源和周转速度，财务收入和支出，以及财务成果和分配情况的计划。

它是物资企业计划体系中的主要计划之一，是汇编物资部门财务计划的基础，也是组织和指导企业的财务活动，加强财务管理，实行财务监督，进行财务检查和开展财务分析的依据。一般是根据物资流转计划、劳动工资计划、职工培训计划、储运计划和基本建设计划，资金、费用和物料用品等消耗定额，上期计划执行情况，国家的方针、政策和财经制度，以及主管部门下达的财务指标，在做好市场调查和预测的基础上加以制订。包括：物资进销存计划、流动资金计划、固定资金计划、物资流转费计划、利润计划和专用资金计划。分为年度、季度财务计划两种。

其提供的主要财务指标有：物资购进额、销售额和库存额；定额流动资金来源、定额流动资金平均占用额和定额流动资金周转率；物资流转费用、进货费用、仓储费用、管理费用、利息支出和物资流转费水平；固定资金增加额、减少额和期末结存额；专用资金增加额、减少额和期末结存额；物资销售收入、物资销售原价、物资进销差价、物资进销差价率、销售税金、物资销售利润、其它业务利润、营业外收入、营业外支出、利润总额、应纳税所得额、应交所得税、应交调节税、企业留利、物资销售利润率和资金利润率。正确编制和执行财务计划，有利于改善企业经营管理，提高经济效益，促进财务目标的实现。