企业存款

出处：按学科分类—经济 辽宁人民出版社《新编会计大辞典》第531页（305字）

企业存入银行的暂时闲置的货币资金。

包括工业、商业、粮食、外贸、国营农业等企业在银行的存款。这些闲置资金，由两种情况形成：一是企业暂时闲置的流动资金，是企业在生产和流通周转过程中，由于业务经营上的收入和支出在数量和时间上的不一致，发生先收后支或收大于支，因而在一定时间内形成流动资金的闲置。二是企业的各项专用基金。

如企业的固定资产更新改造基金，大修理基金，职工福利基金等，由于按规定提取、定期使用，因而在一定时期内也形成闲置。

企业存款就每一个单位而言，会发生时多时少的变化，但就整体而言，企业的闲置资金具有相当的稳定性，所以企业存款是银行信贷资金的一项重要来源。