建设单位资金平衡表

出处：按学科分类—经济 辽宁人民出版社《新编会计大辞典》第459页（507字）

总括反映建设单位月份终了时全部资金来源和资金占用情况的报表。

反映的是各项资金的月末静态数字，主要根据总分类帐户和明细分类帐户的期末余额编制，其结构分为“基本部分”和“补充资料”两大部分。基本部分分为左右两方，左方反映资金占用，右方反映资金来源。根据财务制度的规定，建设单位的基本建设资金、固定资金和专项资金各自都有相应的资金来源和用途，因此，这三种资金的占用和它的资金来源应各自相等。但在实际工作中，往往出现基本建设资金和专项资金相互垫支款项，而又未能及时办理清算手续，在这种情况下，只有固定资金及其来源能各自平衡，其余两种资金不能自己平衡，但这两种资金的占用总计与来源总计必须相等。

补充资料是资金平衡表的重要组成部分。各项目所反映的数字都是考核、分析建设单位资金使用情况和投资效果所必须的资料，年度决算时必须填列，1至11月份报表可以空置不填。

建设单位也可以将“补充资料”部分与“基本部分”分开，单独作为一种报表，在12月份编报。通过资金平衡表可以了解基建资金来源的构成情况；各项资金占用的分布状况；基建投资计划执行情况；基本建设的投资效果；基建结余资金情况等。