银行帐户管理

出处：按学科分类—经济 辽宁人民出版社《新编财政大辞典》第774页（341字）

银行会计核算的一种专门方法。

主要内容包括：(1)各单位在银行开立帐户，必须严格按照财政资金和信贷资金、基建资金与流动资金、预算内资金和预算外资金分别核算的原则。(2)各单位在银行开立的帐户，只供本单位业务经营范围内的资金收付使用，不得出租或转让给其他单位或个人使用。(3)各单位不得利用帐户搞违法乱纪活动，各项收支凭证必须如实填明款项来源及用途，不得巧立名目，弄虚作假。

(4)各单位在银行内必须有足够的资金存款保证支付，不准签发空头和远期的支付凭证。(5)要及时、正确地记载同银行来往业务的帐目，重视对帐工作，认真及时地与银行发送的对帐单进行核对。(6)各级银行必须遵照规定，加强银行帐户管理，督促各单位遵守结算纪律和国家财经制度。