企业流动资金管理

出处：按学科分类—经济 辽宁人民出版社《新编财政大辞典》第775页（471字）

是企业垫支在生产、流通过程中的劳动对象、工资和其他费用方面的价值。

财政对其管理方法有：(1)对国营工业企业流动资金的管理。主要是从资金供应和资金日常使用两个方面进行的。在资金供应管理方面，建国以来，国营工业企业的流动资金管理制度有过多次变化，但归纳起来主要有两种情况：一种是由财政和银行共同管理；另一种是由银行一家管理；在资金日常使用管理方面，主要是两方面的管理，一方面是监督企业遵守流动资金管理的各项规章制度，一方面是考核企业流动资金使用效果，促进企业有效的使用资金。(2)对国营商业企业流动资金的管理。

也是从资金供应和日常使用两方面进行的。在资金供应管理方面，对商业企业流动资金供应，不能采取定额管理办法，主要是采取银行信贷计划供应的办法。只对商品资金以外用于包装物、家具用品、待摊费用及库存现金等方面的资金，采用定额管理办法，由财政拨款供给。对零售企业采取定额管理办法，由财政核定定额和供给。只是一些临时需要由银行供给。资金日常使用管理方面，商业企业流动资金的绝大部分由银行供应和管理。