资金管理

出处：按学科分类—经济 辽宁人民出版社《新编财政大辞典》第929页（281字）

通常指流动资金管理。

为合理使用流动资金而进行的各项管理工作的总称。资金管理主要包括：建立和健全流动资金管理的机构和规章制度；核定先进、合理的资金定额，编制流动资金计划和银行借款计划，并采取有效措施，保证计划的贯彻执行，遵守财务纪律，进行货币结算；正确核算和分析、检查流动资金的使用情况等。主要由财务会计部门全面集中掌握和控制外，还要组织有关业务部门共同努力，实行资金归口管理，并处理好相互间的关系，以便做到既保证各方面的开支需要，又能节约资金使用，加速资金周转。广义的资金管理还包括固定资金管理、专用资金管理等。