出处：按学科分类—农业科学 中国农业出版社《农业大词典》第983页（223字）
企业对流动资金的筹集和使用进行计划、组织、控制、核算和监督。主要内容包括：正确核定流动资金定额，及时组织流动资金的供应；编制流动资金计划，搞好供产销平衡；实行流动资金分级归口管理的责任制，建立材料、产品、商品等的清查盘点制度；严格执行现金管理制度，遵守结算纪律；改进生产组织和物资采购供应工作，及时销售产品，加速流动资金周转；定期分析和考核流动资金的使用情况，努力挖掘提高流动资金使用效果的潜力