流动资金的日常管理

出处：按学科分类—经济 企业管理出版社《现代企业理财手册下》第1778页（1157字）

流动资金的日常管理，是指在企业生产经营活动中，按照流动资金管理制度和计划要求，对流动资金的供应、占用和周转进行的组织、控制、调节和监督。具体内容和要求有以下几个方面：

1．建立流动资金分口分级管理制度

具体做法和要求是：

(1)按照流动资金的周转环节和企业的组织机构进行合理分工，明确各部门各单位的管理职责。

(2)建立健全流动资金管理制度，并在管理工作中严格遵守执行。

(3)合理地分解流动资金计划指标，层层落实包保。

(4)严格检查和考核各单位各部门流动资金任命情况和利用效果，做到奖罚分明。

2．储备资金的日常管理

主要做好以下方面工作：

(1)加强原材料采购工作的计划性，正确掌握原材料耗用量，合理确定购批量。

(2)加强原材料采购工作的科学性，严格控制计划采购资金指标。

(3)掌握原材料库存动态，合理储备，严格按计划投料。

(4)定期清仓查库，及时处理多余积压材料。

3．生产资金日常管理

基本要求是：

(1)合理安排生产作业计划，严格控制投产的时间和数量，提高生产的均衡性和成套性。

(2)采用新技术、新工艺，改进产品设计，缩短产品生产周期，减少在产品的占用量。

(3)提高产品质量，降低产品成本，以降低生产资金占用水平。

4．成品资金日常管理

主要要求是：

(1)加强产品销售工作的计划性，及时发运产品。

(2)加强成品库的管理，确保产成品安全无缺。

(3)加强销售结算管理，及时收回货款。