证券招募章程

出处：按学科分类—政治、法律 上海人民出版社《中国对外经济贸易法律大辞典》第131页（515字）

发行国际证券过程中涉及的法律文件之一。它是投资者购买国际证券时赖以决策的有关资料的载体，其内容包括有关国际证券的主要条款及证券发行人和担保人的财务状况等。证券招募章程的编制主要根据发行人所提供的材料，通常在确定证券发行条件的证券销售契约签订之前，章程草案就已为证券经理人在推销过程中所使用。正式的证券招募章程将补充确定后的发行条件和草案中需要修订的条款。证券招募章程的主要条款如下：(1)封面，记载发行的货币类别、发行额、发行人名称、利率、偿还期限、担保人、发行价格、票面金额、交易所名称及牵头经理人和其他经理人的名称。(2)正文，记载证券的主要条款、资金用途、发行人概况、发行人财务状况和经营实绩、发行人所在国的各种限制(外汇管理和税制等)。如果因为证券招募章程的错误而遭受损失，首先要追究的是提供有关资料的证券发行人的责任，而后参与编制的证券经理人也要负责。为避免上述潜在的风险，经理人往往采取如下措施：(1)在证券招募章程的条款中声明，起因于该章程的所有损失均由发行人承担。(2)请发行人的会计师附上该会计师致证券经销商的工作完成通知书，声明证券招募章程中的数据没有错误。