信贷资金结构分析

出处：按学科分类—经济 中国金融出版社《中华金融辞库》第172页（984字）

为了解信贷资金营运全貌，对信贷资金平衡表各部分(信贷资金结构)进行的相关分析。在分析时，着重抓住三个环节：①对信贷差额分析。构成信贷差额的要素，是信贷资金来源与信贷资金运用。在资金营运过程中，构成信贷差额的要素相互作用、不断转化，引起信贷差额的时增时减。存差行的资金来源增减与存差增减一般成正比，资金运用增减与存差增减成反比。借差行的资金来源增减与借差增减成反比，资金运用增减与借差增减成正比。在分析信贷差额变化时，应注意分析存款是不是达到计划进度的要求，贷款发放是否超过最高限制。对存款变化，必须进行结构分析，如果存款增加是企业实现产品销售收回货款，或上级主管部门拨入资金，是否存在应收未收的到期、逾期贷款，如果存款增加是银行贷款派生的，这时虽然信贷差额不变，但由于企业的存款最终是要使用的，必然引起信贷差额的变化，这种现象我们称为“滞后信贷差额”。对贷款变化，也必须进行结构分析，既要分析不同贷款项目之间的变化，又要分析同一项贷款内不同行业、企业之间的变化。因为不同贷款的变化和时间上的差异，会引起资金在空间和时间上的移位。分析存贷款结构，同时还要分析存贷款之间的相互关系。因为商业银行在资金营运过程中，往往出现先支后收、先收后支的情况，这就必然引起存贷之间的资金转移。②对信贷差额与中央银行往来资金的分析。一般来讲，商业银行存差增加或借差减少，引起在中央银行存款增加或向中央银行借款减少；商业银行借差增加，表现为在中央银行存款减少或向中央银行借款增加。由于商业银行时常发生银行间的应收应付，有时信贷差额的变化，也不影响在中央银行存款和向中央银行借款的情况。在分析中应结合银行资金营运的历史规律和本期的新因素，注意信贷差额的变化是否合理，各项应收应付资金是否适度，差额变化与中央银行往来资金变化是否适应。③对商业银行应收应付资金的分析。这里所说的应收应付资金，是指商业银行资金营运过程中，形成的内部资金、同业资金、系统内往来资金和代理中央银行业务等方面占用与被占用的资金。分析各项资金应收、应付是否合理，同业资金占用与被占用是否过量，汇差资金调拨与联行资金变化趋势是否一致，系统内往来资金与中央银行往来资金之间是否协调，以及中央银行拨付商业银行的专项贷款资金是否及时到位，财政性存款是否全部、及时划缴中央银行等等。