收购执行

出处：按学科分类—政治、法律 中国民主法制出版社《中国律师执业手册》第454页（2228字）

律师在收购双方达成收购意向后，应协助委托人进行谈判，共同拟定收购合同，准备相关法律文件，协助委托人向政府主管机关提出申请。

第19条 收购合同的起草

较为完整的收购合同包括主合同和附件两部分：

19．1 收购合同的主合同，除标的、价款、支付、合同生效及修改等主要条款外，一般还应具备如下内容：

19．1．1 说明收购项目合法性的法律依据。

19．1．2 收购的先决条件条款，一般是指：

1)收购行为已取得相关的审批手续，如当收购项目涉及金融、建筑、房地产、医药、新闻、电讯、通讯等特殊行业时，收购项目需要报请有关行业主管部门批准。

2)收购各方当事人已取得收购项目所需的第三方必要的同意。

3)至收购标的交接日止，收购各方因收购项目所做的声明及保证均应实际履行。

4)在所有先决条件具备后，才能履行股权转让和付款义务。

19．1．3 收购各方的声明、保证与承诺条款。包括：

1)目标公司向收购方保证没有隐瞒影响收购事项的重大问题。

2)收购方向目标公司保证具有实施收购行为的资格和财务能力。

3)目标公司如经履行收购义务的承诺以及其董事责任函。

19．1．4 收购标的资产评估。

19．1．5 确定出资转让总价款。

19．1．6 确定转让条件。

19．1．7 确定出资转让的数量(股比)及交割日。

19．1．8 确定拟转让出资的当前价值。

19．1．9 设定付款方式与时间，必要时可以考虑在金融机构设立双方共管或第三方监管帐户，并设定共管或监管程序和条件，以尽可能地降低信用风险，以保障收购合同的顺利履行。

19．1．10 确定出资转让过程中产生的税费及其他费用的承担。

19．1．11 限制竞争条款。

19．1．12 确定违约责任和损害赔偿条款。

19．1．13 设定或有损害赔偿条款。即收购方如因目标公司在收购完成之前的经营行为导致的税务、环保等纠纷受到损害，被收购方应承担相应的赔偿责任。

19．1．14 设定不可抗力条款。

19．1．15 设定有关合同终止、收购标的交付、收购行为完成条件、保密、法律适用、争议解决等等其他条款。

19．2 收购合同的附件。一般包括：

19．2．1 目标公司的财务审计报告；

19．2．2 目标公司的资产评估报告；

19．2．3 目标公司土地转让协议；

19．2．4 政府批准转让的文件；

19．2．5 其他有关权利转让协议；

19．2．6 目标公司的固定资产与机器设备清单；

19．2．7 目标公司的流动资产清单；

19．2．8 目标公司的债权债务清单；

19．2．9 目标公司对外提供担保的清单；

19．2．10 联合会议纪要；

19．2．11 谈判记录。

19．2．12 上述附件的内容，律师可以根据实际情况在符合法律法规的情况下，选择增减。

第20条 收购合同的生效条款。

律师应当提请委托人注意，如收购项目涉及必须由国家有关部门批准的，应建议委托人约定收购合同自批准之日起生效。其他情况下，可根据委托人实际情况约定合同生效条件和时间。