流动资金定额

出处：按学科分类—经济 湖北人民出版社《企业管理公式辞典》第251页（750字）

指企业在一定的生产技术经济条件下，为保证生产经营活动正常进行所必需的最低限度的储备资金、生产资金、成品资金数额。

工业企业计算流动资金定额的方法通常有以下几种：

(1)周转期法。这是根据各种物资或产品的平均每天周转额和周转期来确定资金定额的方法。

其计算公式为：

式中：平均每天周转额是指每天垫支的资金数额，周转期表示资金循环一次所需的天数。

(2)测算法。是以上期流动资金实际占用额为基础，考虑计划期生产任务的变化和资金加速周转的要求，来确定资金定额的方法。其计算公式为：

这一方法适用于品种繁多、规格复杂、价格较低的材料资金定额的计算。

(3)比例计算法。这是根据流动资金需用量与有关因素之间的比例关系来计算资金定额的一种方法。如备品备件、工具刃具、劳保用品等的储备量，常与设备台数、工人人数有内在联系。这种方法不仅可以用来计算某些项目的资金定额，也可用来匡算全企业的资金定额。

例如以产值资金率来匡算，其公式为：

(4)余额推算法。这是以上期某项资金实际余额为基点，考虑计划期的发生额和摊销额来确定的。

适用于资金占用较为稳定的项目(如待摊费用)，其计算公式为：