国际债券发行费用

出处：按学科分类—政治、法律 广东人民出版社《国际贸易法大辞典》第512页（585字）

在国际证券市场上发行债券的过程中支付的各种费用。

包括手续费、广告费、印刷费、上市费以及实报实销的各项费用。由于各国的市场行情、传统惯例不同，对收取注册登记费用的规定也不相同。同时，由于各证券公司、银行、律师等与发行有关的单位提供服务的水平有差异，收取手续费和其他费用的标准也不尽相同。以发行日元公募债券为例，其主要费用包括：(1)承购手续费：期限为7年以下的，收承购额的1．50%；7－15年的，收承购额的1．60%；15－20年的，收承购额的1．75%。

(2)受托手续费：发行额的0．135%。(3)登记手续费：登记额的0．08%。

(4)上市手续费：①上市审查费用100万日元(限于第1次上市交易时)。②上市手续费40万日元(期限为10年以上的债券)或30万日元(期限为10年以下的债券)。(5)印刷费用：约700万日元。(6)广告费用：约320万日元。(7)干事承购公司实报实销的费用：约1200－2000万日元(包括承购公司方面的律师费在内)。(8)受托公司实报实销的费用：约800－1000万日元(包括债券票面的印刷费)。

(9)发行人方面的律师费用：约700－800万日元。(10)本息支付事务代理公司的手续费：利息的0．3%，偿还本金的0．2%。

(11)上市年费：第1次收20万日元，第2次以后每年收5万日元。