关税效应

出处：按学科分类—政治、法律 广东人民出版社《国际贸易法大辞典》第720页（1414字）

一国征收关税对国内经济各方面所产生的影响。

主要包括：(1)对财政收入的影响。关税的征收，无论是出于保护的目的，抑或是为增加财政收入，只要税率未达到禁止进口的程度，均能增加一国的财政收入，并且其增加幅度与进口价格涨落、进口总值(或总额)增减成正比。另外，进口国由征收关税而获得的财政收入，又转化为财政支出，这又会派生出新的效应，如增加投资、增加社会福利、增加居民的货币收入等。(2)对国内产业的保护效应。一国对某种产品征收进口税，其国内价格必然提高，这将使难以同进口产品竞争的同种国内产品得以与价格升高的进口产品竞争，从而得到保护。保护效应的大小，不但与进口商品的国外供给弹性有关(弹性大则效应大，反之则相反)，还与进口税率高低有关(税率高则保护程度高，反之则低。

但税率也不宜过高，否则将阻碍外国产品进口，使国内产业失去竞争，难以促进国内产品提高质量、更新换代、降低成本和价格，从而失大于得。此外，保护税率过高，也必引起外国的报复)。

保护效应还与汇率有关，倘若调低本币汇率，使外汇汇率升高，那么，在同样的税率下，进口商需支付更多的本币去购买外汇以向出口商支付，因而进口成本将增加，另一方面，本币汇率调低，消费者也需付出更大代价购买进口产品，由此，需求将进一步减少。从而，关税的保护效应将加强。

反之，本币升值，外汇汇率降低，保护效应将减少。(3)对国内消费的影响。

一国对消费品征收进口税后，国内价格将提高，若对制造消费品所需的进口原料、中间产品征税，因成本增加，最终也会使消费品价格上涨，因而消费者支出势必增加，受到损失(称负消费效应)。上述情况若消费者减少购买，或把用于购买该种消费品的支出转到购买其他替代品上，这即是进口税的抑制消费效应。(4)对国民收入的影响。进口税被征收用以保护国内产业时，该产业将可能增加生产，加大投入，从而使就业增加。通过投资的乘数作用，国民收入将增加。但所征进口税一般由国内消费者负担，因此国民可支配的收入势必减少，如不考虑关税收入所转化的支出对国民收入的影响，进口税对国民收入则产生负效应。(5)国民收入再分配效应。税收是国民收入再分配的手段之一。

征收进口税后，应税产品的国内价格必然上涨，此时，国内同类产业的产品也可按较高价格出售，利润随之增加，国内消费者按较高价格购买，利益则受损，这等于将消费者的一部分收入转化为生产者的赢利；倘若应税进口商品价格不变，而国内价格上涨，此时则会把消费者的部分收入转化为政府的财政收入。(6)对贸易条件的影响。某种商品的进口大国，其进口量变动将在很大程度上影响该商品的国际价格，当其对该种商品征收进口税后，进口量减少，将导致国际价格、进口价格下跌，在其他条件不变的情况下，与征收税前相比，该国的贸易条件将会改善，而该种商品出口国的贸易条件则趋于不利。某种商品的进口小国，其进口量变动对国际价格、进口价格影响甚小或没有影响，因此，其对该种商品征收进口税，将不会对双方的贸易条件产生效应。

(7)对国际收支的影响。若一国国际收支存在或出现逆差，通过对进口商品征收进口关税，使进口支付减少，国际收支将得到改善。但征收进口税后，国内产业受到保护，此外，征收的进口税所转化的财政收入也可能用于扩大生产、增加社会福利等，因此国民收入将会增加，但这往往又会引起需求增大，并刺激生产的扩大，从而可能导致进口增加，产生国际收支负效应。