票据清算

出处：按学科分类—政治、法律 复旦大学出版社《国际惯例词典》第85页（961字）

即票据交换，指同一城市各银行对相互代收、代付的票据，通过清算所集中进行交换并清算资金的一种活动。

最初，是两个银行彼此交换其应收应付票据并结算其差额资金。后来逐步发展为多家银行以至一个城市的所有银行相互代收、代付票据，都可通过交换，相互轧抵差额，以清算资金。

银行或钱庄起初算票据交换的差额，采取解现或取现的方式。后来随着金融业的不断发展，各银行、钱庄在中央银行设立账户，通过中央银行办理交换差额的清算，应收差额增加其在中央银行账户的存款，应付差额减少其在中央银行账户的存款。通过票据清算，各银行和钱庄不必逐笔划转款项和分头传递结算凭证，既可避免现金收付的麻烦，节约大量的人力、物力和费用，又可缩短清算过程，加速资金周转。

由于各国情况不同，一个国家中城市之间的情况也不同，票据清算的方法各有差异。

一般的过程是：各银行或钱庄将代收票据按付款行分别整理，在票据上加盖交换戳记，结出票据张数和金额的总数，填具提出交换票据汇总单，再凭以逐一填入票据交换计算表，结出应收票据的总金额，按规定时间进入票据清算所。在清算所内一方面将提出票据及汇总单分别送交有关付款行；另一方面接受各收款行提交本行付款的票据，计算张数、金额，按收款行逐一填具提回票据汇总单，再凭以逐一填入票据清算计算表，结出应付票据的总金额。

然后计算出当场应收、应付的差额，填制交换差额报告单，交与清算所总结算员，总结算员收到各银行交换差额报告单后，填制清算差额总结算表，结出总数。所有清算成员的应收款总数与应付款总数相互平衡，应收差额与应付差额相互一致，当场票据清算工作即告结束。

现行的票据清算，除托收票据、凭证等以外，对委托收款划回的款项、支票托付款的划收和各种代收款项的划转，也通过清算。因此，提出行需根据票据和凭证，分别填制提出付单汇总单、提出收单汇总单和提出付单计算表，提出收单计算表，然后送往票据清算所，在票据清算后，再根据提出、提回汇总单总数，填制清算差额报告单，凭以轧计清算差额，办理资金清算。

在票据清算的过程中，票据的清算只是一个手段，最终目的是清算资金。