加快回收账款

出处：按学科分类—政治、法律 复旦大学出版社《国际惯例词典》第258页（1093字）

鉴于当前的高利率，外汇市场的大幅度波动，外汇管制条例的瞬息万变，以及在途现金时日的耽搁，对于子公司应收账款客户分布世界各地的跨国公司来说，改进收账办法，加快回收账款就成为其营运资本管理的重要一环。

一般情况下，改进收账办法主要是由跨国公司参与制订各个子公司的贷款政策，监督其收账业务，目的是将在途现金减少到最可能低的限度，降低应收账款投资额，以及节省银行手续费和其他费用。一个公司如能将应收账款投资加速回收，及时变现，就能降低借款利息费用或者增加投资收益。

加快回收账款可通过各种渠道实现，通常使用的有：电传汇款、收款中心、专用信箱、直接转账和专人收款等办法。

(1)电传汇款。

通过电汇将应收账款迅速变现，这在欧洲特别普遍。因为自进口商为支付货款寄出支票，到供应商(外地)可以实际使用这笔存款，也即此笔存款开始在供应商开户银行计息时，中间至少要耽搁8－10天，但如果开票单位不用邮寄而用电传，就可节省邮递时间，起息日可提前3－5天。

(2)收款中心。客户散居各地的公司可以根据其地理分布情况及收款数量在各主要城市设立收款中心。

这样，外地(国)客户在收到账单后直接汇寄支票(汇票)给收款中心，中心收到后立即存入当地银行，由于寄票单位与收账中心地理上相近或就在一个城市，故而减少了票据交换时间，交换后即转给企业总部所在地银行。

(3)专用信箱。跨国公司也在世界各主要城市租用信箱，并开立银行存款户，同时授权银行开启信箱。银行开箱取得客户支票后立即办理交换手续。

这一办法可以节省由收款中心收到支票交与当地银行的时间，比收款中心更快。有时，若客户数量少而每笔货款金额大，也可直接在大客户所开户的银行开设账户。

(4)直接转账。跨国公司可与购货营业额大的客户达成协议，由客户在他的银行存款中定期转账，转入公司的银行存款户。

转账金额可规定最高额，也可以不定期根据销货额决定。此法既免除了客户付款拖延时日，又可节省邮递时间与交换时间。

(5)专人收款。公司对于大额货款往往委派专人办理。

某些商业银行承办这一业务项目——受托派专人将大额票据专门向付款银行单独提出交换，交换后立即加入收款单位——公司存款户中立即起息。