出处：按学科分类—经济 辽宁人民出版社《新编会计大辞典》第638页（225字）
对未来现金的收支，予以恰当的预算与控制。
现金是流动性最强的流动资产。在任何企业，特别在外汇银行的资金运动中，均不可缺少现金(含本外币现金)参与流转。企业的一切经营活动，都直接或间接的与现金有关，现金过多，易于造成资金积压；现金过少，将会影响正常经营活动的运转。因此，有效地运用及控制现金，不仅可以避免企业财务上的混乱，而且可使企业管理者恰当地调节现金流转，以保证企业按营业计划正常地进行生产经营活动。