非定额流动资金分析

出处：按学科分类—经济 辽宁人民出版社《新编会计大辞典》第859页（352字）

对企业在经营过程中与企业内外有关部门单位之间所发生的应收应付款以及在结算过程中发生的应收货款、预付暂付款、待决应收款等不列入财务计划，无定额的流动资金所进行的分析。

主要目的在于检查企业对财经、信贷、结算纪律的遵守情况和企业的支付能力，以便及时发现问题，采取措施，改善经营管理。主要内容包括：(1)发出商品(委托银行收款)和结算借款(商品流转借款)的分析，检查在符合结算借款条件的发出商品中未能取得结算借款的数额和原因，及其对企业财务状况的影响。(2)各项应收应付款项的分析，逐项分析各种结算借款的合法性，了解各项债权、债务的变动情况，克服不正常现象。

(3)企业支付能力的分析，一般通过分类、按照结算日期排队，测算一定时期内现金流量，千方百计加强支付能力。