资金分析

出处：按学科分类—经济 辽宁人民出版社《新编会计大辞典》第876页（416字）

对企业经营资金和专项资金的来源和运用情况所进行的分析。

主要内容包括：(1)企业资金占用和资金来源适应程度的分析，即资金平衡关系的分析；(2)固定资金的增减、结构和固定资产折旧情况的分析；(3)定额流动资金占用总额和各阶段占用额变动的分析，自有流动资金保证程度的分析；(4)其他流动资金中发出商品与结算借款适应程度的分析；各项应收、应付款项的合法性及其变动趋势的分析；企业支付能力的分析；(5)企业固定资金和流动资金使用的经济效果分析；(6)专项资金形成和使用情况以及专项工程项目投资效果的分析；(7)企业间相互投资情况及其经济效果的分析；(8)举债经营情况及其经济效果的分析。企业资金分析要从资金综合分析入手，分析资金平衡关系，检查企业资金来源及其运用的合法性、合法性和有效性，并作出总的评价；然后进行各类资金的分项分析，具体而深入地揭示问题，提出改进建议和措施，提高资金使用效果。