出处：按学科分类—经济 中国金融出版社《中华金融辞库》第336页（225字）
财政机关存在银行的货币资金。中国财政收支实行金库制度，设立中央金库和地方金库。国家一切财政收入都纳入同级金库，一切财政支出都由同级金库拨付。根据国家规定，中国人民银行代理财政金库，中央金库设在中国人民银行总行，中央金库的分支库和地方金库设在中国人民银行各分支机构。财政预算收支都通过银行办理。财政先收后支的待用款及收大于支的结余款，形成银行的财政金库存款。存款的支配权，属于中央财政部和地方财政机关。