投资基金章程

出处：按学科分类—经济 中国金融出版社《中华金融辞库》第1048页（569字）

投资基金组织的纲领性文件。其内容包括：①总纲。包括基金名称、类型、规模、期限、单位金额、目标、结构等，基金发起人基本情况，基金组织(委托人)、基金管理公司(受托人)、基金保管机构(保管人)及其他有关当事人的基本情况。②基金的设立与管理。包括基金设立合法性，基金发行总规模，基金信托契约和保管契约的主要内容，基金持有人(投资者)、基金组织、基金经理人(受托人)、基金保管人各自的权利、义务和责任(如属公司型基金，则包括基金公司、基金持有人会议、董事会的权利、职责)等。③基金发行与转让。包括发起人认购基金证券的数量和转让限制，基金证券的种类、基金发行、转让、上市等。④基金投资。包括投资方向、投资运作、投资风险、投资结构、投资限制等。⑤基金财务。包括基金账户的设立、审计、检查和保密，财务信息和资产变动信息的披露。⑥基金价值及公布。包括基金价值的计算方法、计算时间、审计、公布方式，基金价值估算机构(如审计师、会计师)的聘请。⑦基金费用与分红。包括基金的费用开支，经理人、保管人及其他相关机构的费用和计算方法，基金盈利的分配程序、分配方式、分配时间及其他具体要求。⑧基金延续与终止。包括基金延续条件、程序，基金终止条件，基金资产清算、分配，基金解散程序等。⑨附则。需要补充后说明的其他事项。