银行控制管理

出处：按学科分类—经济 中国金融出版社《中华金融辞库》第1757页（483字）

亦称“银行内控管理”。银行为保证其经营管理目标的实现，而采取的一系列具有组织、制约、协调功能的业务控制方法、措施和程序的管理机制和体系。银行控制管理不是独立存在的管理制度，而是有机地融于现代银行管理和业务经营管理的各项活动之中。银行控制管理的基本内容有：①组织机构控制。设计并配置合理的、高效运转的内部职能机构，使其既相互配合，又彼此制约。②人员素质控制。配备思想品质、业务技术、工作能力好的，能适应岗位要求、保质保量完成任务的领导层和员工。③授权审批制度。各个岗位特别是银行的关键岗位人员，必须事先获得授权和批准才能处理有关事务，授权审批中要体现“四只眼睛”(即双人上岗)原则。④职务分离制度。某几项相互关联的职务，不能集中由一个人或一个部门承担执行，如会计不能兼出纳等。⑤法规控制。一切依法经营、坚持经营活动的合法性、合规性。⑥内部审计控制。通过专职内部审计部门或专人，对各职能部门和人员进行审计、检查、监督，同时对本银行内部控制体系、制度是否健全、有效，控制目标是否达到等作出评价，提出进一步完善和改进的意见。