现金管理

出处：按学科分类—经济 山东人民出版社《简明财政会计辞典》第215页（685字）

是国家银行对企事业等单位的现金使用范围和数量进行的控制。

国家为了严格管理货币发行，保证货币发行权集中于中央，有计划地调节货币流通，节约现金使用，稳定市场物价，保卫社会主义公有制，促进国民经济发展，巩固无产阶级专政，决定对一切国营企业、事业、机关、团体、部队、学校和集体经济单位实行现金管理，并指定中国人民银行为现金管理的执行机关，负责办理及检查有关现金管理事宜。现金管理的主要内容是：(1)一切国家机关、团体、学校、部队、企业、事业和集体经济单位，必须在当地银行的一个分支机构开立帐户，收支必须通过银行。

库存现金根据需要由银行结合单位核定一个限额，一般以不超过该单位三天的零星开支的数额为限。(2)各单位相互间的交易往来和货币支付，除了小额零星开支使用现金外，必须通过银行进行转帐。(3)各单位的现金收入，必须及时送存银行。存入或支取现金，必须在存款凭证或现金支票上注明收入来源或支出用途。

用途不明或不符合规定的，银行拒绝支付。(4)各单位必须按规定范围使用现金。

支付现金只限于：发放工资和其他对个人的支付；对收购农副产品必须的现金支付；出差人员随身携带的旅差费；在一定限额以下(三十元以下)的零星开支。

各单位派人到外地采购，应通过银行汇兑或其他结算方式结算，不得携带现款。(5)各单位不能在自己的收入中坐支现金。需要补充限额内的库存现金，除可用非业务性的零星现金收入补充外，均应向开户行提取。

对于采购农副产品必须坐支的单位，应当事先提出申请并经开户银行同意；坐支的现金必须在现金帐上如实反映，并按月向银行报送坐支情况。