电子联行月度对账

出处：按学科分类—经济 中国科学技术出版社《内审操作手册》第70页（399字）

(1)调阅资料：电子联行月度对账表、电子联行总账、电子联行查询和查复书等。

(2)检查的方法及要点：

①检查留存的月度对账表是否连续，是否加盖会计营业部门和清算分中心印章及分别填写核对结果和日期。

②抽查部分对账表，检查表中电子联行往账贷方金额、电子联行来账借方金额、电子清算资金往来余额分别与该月总账电子联行往账科目贷方发生额、电子联行来账科目借方发生额和电子清算资金往来科目借方(或贷方)余额核对是否一致。

③检查核对不符的对账表，是否及时向清算总中心发出查询；对发生差错需要调整账务的，是否收到清算总中心的查复书，经会计主管审批签字后进行账务调整。