内审方案

出处：按学科分类—经济 中国科学技术出版社《内审操作手册》第178页（1209字）

格式：

(1)标题：必须概括说明方案内容，如：中国人民银行××分行对××业务内审检查方案。

(2)立项依据和目的：立项依据是指本次内审是计划安排的，还是上级领导委办的等；目的是指通过本次内审所要发挥的作用。

(3)内审对象：即本次内审所确定的被审计单位(部门或个人)。

(4)内审期限：即检查内容的起止时间。

(5)内审范围和内容：即根据本次内审目的所确定的业务范围和该业务范围的有关内容。

(6)内审的要求和依据：内审要求是指为更好地完成本次内审工作、达到预期的内审目的而提出的具体要求，内审依据是指内审人员在检查过程中所依据的有关国家法律、法规和上级行下发的文件等。

(7)内审组成员及分工：即组成内审检查组的审计人员，及按工作步骤、工作时间、业务专长进行合理的分工。

(8)实施步骤及时间安排：即先做什么，后做什么，如何做，以及各步骤所占用的时间等。

(9)注意事项：即本次内审需特别关注的事项。

写作要求

(1)事先做好充分的准备。即在编写前，要认真收集有关资料，并认真分析研究，切实了解本次内审的立项依据和目的等。

(2)内容完整。即内审方案应包括的内容都要编写清楚。

(3)具有可操作性。特别是内审内容应尽可能做到详尽、明确和重点突出，以便内审工作的有序开展。

(4)人员分工、实施步骤及时间安排应结合本次检查的重点、业务量和质量要求合理确定。

(5)语言要简明扼要，叙述要条理分明。

注意事项：

(1)撰写的内审方案要符合国家法律、法规、制度及规定。

(2)内审期限应根据不同的内审项目、不同的内审目的及内审内容按规定确定，但必须带有“如遇特殊情况检查期限可向前追朔或向后延伸”字样。

(3)办理好各种审签手续，必须报经派出行行长审定批准。