什么是信用卡及其适用范围?

出处：按学科分类—经济 企业管理出版社《出纳手册》第238页（1095字）

1．信用卡的概念

信用卡，是指由银行或专营机构签发，可在约定银行或部门存取现金、购买商品及支付劳务报酬的一种信用凭证。持卡人可在同城和异地凭卡支取现金、转账结算和消费信用等。信用卡在国外运用较为广泛，而我国信用卡业务仍处于发展阶段。

随着信用卡业务的发展，信用卡的种类不断增多，用途也各种各样，不胜枚举。我国国内发行的信用卡主要是借记卡，即先存款后消费，特殊情况下允许小额、善意透支的信用卡。

信用卡产生的结算关系一般涉及三方当事人：即银行、持卡人和商户。商户向持卡人提供商品或服务的商业信用，然后向持卡人的发卡行收回货款或费用，再由发卡行或代办行向持卡人办理结算。信用卡的这种功能有利于减少现金货币的使用，节约流通费用，扩大银行转账结算范围，增加银行信贷资金来源，同时也有利于方便购物消费，维护支付人的资金安全，并且还可简化收款手续，节约社会劳动。自改革开放以来，我国信用卡业务发展十分迅速。迄今为止，中国银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行已分别先后向社会推出了“长城卡”、“牡丹卡”、“金穗卡”、“万事达”、“VISA”，一些地方银行亦在各地发行了自己的信用卡。

2．信用卡的种类

信用卡的种类依据不同的划分方式可有不同的分类，如按发行信用卡的机构不同，可分为商业机构发行的零售信用卡、服务业发行的旅游娱乐卡、银行发行的信用卡；按银行发行的信用卡的用途划分，又可分为赊销卡、记账卡、ATM卡和支票卡等。这里所要介绍的是指银行发行的信用卡。

根据《支付结算办法》的规定，信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡。单位卡是指商业银行向企业、事业单位、学校、机关、团体、部队等单位发行的信用卡，其使用对象为单位；个人卡是指商业银行向个人包括居住城镇的工人、干部、教师、科技工作者、个体经济户以及其他成年的、有确定收入的居民发行的信用卡，其使用对象为个人。

此外，《支付结算办法》还根据信誉等级不同将信用卡分为金卡和普通卡。金卡是指商业银行向信誉等级较高的持卡人发行的信用卡，普通卡则是商业银行向信誉等级次之的持卡人发行的信用卡。一般而言，金卡的持卡人善意透支时透支的金额大于普通卡持卡人的透支金额。