进行外汇风险管理应遵循哪几个步骤?

出处：按学科分类—经济 中央民族大学出版社《会计师实用全书》第639页（410字）

企业为了防止汇率变化对跨国公司的收益和财务状况的不利影响，就要对公司的外汇进行“风险管理”。风险管理的目标是降低风险和减少成本，为了达到这个目标，要求外汇风险管理人员严格遵循以下工作步骤：(1)确定有关计划期：一般是划分为季度，有可能时可以划分为月；(2)预测计划期内汇率的变化：要预测出汇率变化的方向、幅度和时间；(3)编制公司的现金流动预算表，同时估算出它对公司财务状况的影响；(4)确定会计风险净额，估计当期可能产生的外汇利得或损失；(5)重新安排会计风险以降低期望损失，同时明确区别会计风险与经济风险的关系，只有不会引起经济风险的会计风险，才能“重新安排”；(6)确定保值时不能违反的操作规程；(7)提出所有可接受的保值和融资办法，并估计出每种方法的成本；(8)将所有的信息输入计算机，由计算机划出最优方案的范围；(9)选择公司最容易接受的方法实施外汇风险管理。