出处:按学科分类—经济 南京大学出版社《新编经济师实用手册工业企业分册》第91页(685字)

是对企业、单位的现金收入、支出和库存所进行的管理。

1.现金管理的意义

(1)掌握现金投放和回笼的收支情况,有利于组织市场物资供求平衡,有利于计划调节货币流通,保证货币的稳定;

(2)节约现金使用,减少各单位票币的清点、保管费用、节省社会劳动力;

(3)有利于防止并打击非法分子进行贪污盗窃、投机倒把、冒领、诈骗等活动。

2.现金管理的主要内容

(1)核定单位保存的库存现金限额,以解决日常零星开支的需要;

(2)单位收入的现金应及时送交银行,支出从银行提取,除经允许外,不得从现金收入中直接支用;

(3)单位使用现金,限于城乡个人的支出及单位间的零星支出;

(4)单位之间的经济往来,除零星小额的支付可以使用现金外,必须通过银行或信用社办理转帐结算;

(5)单位到外地采购物资,除经银行同意外,应通过银行或信用社办理转帐结算,不得大量携带现金;

(6)单位的现金管理要接受银行的监督和检查。

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