资金分配法

出处：按学科分类—经济 中国金融出版社《中华金融辞库》第414页（619字）

亦称“资金配置法”。资产管理方法之一。根据不同资金来源的流动性来决定资产的分配方向和分配比例。这一方法是针对资金总库法的缺陷而提出来的。一种资金来源的波动性较大，从该渠道获取的资金应当主要投向流动性较高的短期资产；反之，某一种资金来源的稳定性较高，应当主要放在长期资产方面。各种资金来源的稳定程度应该由法定准备比率的高低和资金周转速度决定。法定准备率高和资金周转速度快的资金来源，波动性就大，反之，则小。根据这一标准，该方法把资产负债表的负债方分为四个“子集合”；同样，把资产方分为五个部分。然后，从每个“子集合”出发，按其自身流动性大小和对资产流动性要求，将它们分别按不同比重分配到不同的资产形式中去，如图4－10所示。这样，每个“子集合”都可以看作一个供应资金的银行或利润中心。

图4－10

资产分配法的主要优点是，它对资产的管理从强调流动性转到盈利性上去。采取这种办法，必然是压缩银行所掌握的流动资金的平均数额，把更多的资金用于贷款和投资。但这一方法也有缺点：第一，根据存款周转率，而不是根据存款的实际变动情况来作出资金流动决策，这样会过高估计流动需要而减少收益。第二，这一模式把全部贷款作为完全不流动资产来处理。第三，这一方法提出了一般的资产管理原则，并没有提出分配资产的具体办法。