买方信贷

出处：按学科分类—经济 辽宁人民出版社《新编会计大辞典》第628页（1588字）

出口国银行或信贷公司直接向进口商(买方)或进口方银行提供的一种用以购买贷款国单机或成套设备等资本货物及支付有关劳务费用的出口信贷。

买方信贷的贷款原则和条件：(1)接受买方信贷的国外进口商，只能利用买方信贷进口贷款国的资本货物，一般不能用于进口原材料、消费品等；(2)进口商利用买方信贷购买贷款国出口的资本货物仅限于该国制造的，如系多国生产的零部件组装的资本货物，则贷款国生产的零部件须占50%以上；有的国家规定外国部件不能超过15%，还有的国家规定，只对资本货物的本国制造部分提供贷款；(3)买方信贷只提供贸易合同金额的85%，船舶贷款，只提供80%，其余15%或20%须由进口商支付现汇后才能使用贷款；(4)分期等额偿还贷款。每半年还本付息一次；(5)买方信贷所使用的货币有三种一是贷款国的货币或美元；二是贷款国的货币与美元共用，不同货币不同利率；三是使用美元，但也可用贷款国的货币转贷款；(6)进口商利用买方信贷进口贷款国的资本货物，都规定有最低起点，如未达到规定的起点额，则不能使用买方信贷，起点额一都般比较高，其目的在于扩大其资本货物的出口销售额；(7)买方信贷利率都低于市场利率，但各国不同，一般分为四种类型：一是经济合作与发展组织(O·E·C·D)规定的利率类型。

对平均国民收入低的国家、中等收入的国家和富裕国家，规定不同档次的贷款利率(有时须作调整)；二是伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)类型。

此种利率高于O·C·E·D类型，日本政府对出口买方信贷的利差不予贴补，故使用LIBOR利率；三是加拿大类型。

即由加拿大政府自行规定的利率，一般介于O。C。

E。D与LIBOR类型利率水平之间；四是美国类型。

美国发放买方信贷的资金来源有两方面：由进出口银行以低于市场利率提供一半以下的贷款资金，另一部分则由商业银行按美国市场利率提供贷款资金。

由于美国市场利率较高，故其发放买方信贷的利率水平亦高于其他类型，所以竞争性差；(8)计息方法各国不尽相同。美元，1年按360天计算，联邦德国马克、法国法郎等，则1年按365天计算，对比之下，1年按360天计息要比按365天计息多付利率0．1389%的利息。国际通用的计息时间，为“算头不算尾”或“算尾不算头”，唯有日本两头都算；(9)买方信贷项下的费用。

除按规定利率按期支付利息外，还须支付三种附加费用：一是管理费。费率约在1‰～5‰之间，可在协议生效后一次支付，也可按每次实际使用贷款额分次支付；二是信贷保险费。保险费率，须视出口项目、金额大小和进口国的资信条件而定。

买方信贷保险费，一般是由买方(进口商)负责支付，即使规定由卖方(出口商)支付，最终也加计在货价里转嫁给买方。

费率高低须在协议中订明，一般保持在贷款金额的2．5%左右，唯有法国出口信贷局规定的保险费率较低，约为5‰；三是承担费(Commitment Fee)。自签妥具体信贷协议之日起，按尚未使用的贷款金额，按期(每3个月或6个月)支付一次承担费，以弥补贷款方积压贷款资金的利息损失，费率约在1‰～5‰，有的贷款国规定免收；(10)还款期限的规定。

一般有三种：①单机：一般在货物装船后6个月开始等额分期还款，有的贷款国则规定按提单日、支用贷款日期、或按合同规定的装运日期计算还款期；②成套设备。一般是在基本交货完毕、或最终交货后6个月开始还款，有的规定按交接验收后6个月开始还款，还有的国家规定在保证期满后6个月开始还款；③劳务：一般是按合同执行完毕后、或分段执行后6个月开始还款。当今国际间办理买方信贷时，一般都直接贷给进口方银行，由其转贷给本国进口商，如在特定条件下确需直接贷给国外进口商，亦须提供经贷款方认可的银行保函才能发放，以增加贷款资金的保险系数。