出处：按学科分类—经济 辽宁人民出版社《新编财政大辞典》第387页（256字）
“非定额流动资金”的组成部分。
指企业在供应、销售、其他往来与内部往来结算过程中所占用的资金。即运用于发出商品、应收销货款和其他应收款方面占用的流动资金。包括：(1)发出商品，委托银行收款而尚未收到的款项；(2)办理信用证结算预先交存银行的保证金；(3)其他往来结算代垫项等；(4)内部往来方面的生产业务与基本建设、专项工程、福利事业之间的应收款项，以及属于其他债权性质的资金等。结算资金不核定定额，但要根据结算方式、结算金额大小和结算的间隔时间长短来计算占用额。