出处：按学科分类—经济 辽宁人民出版社《新编财政大辞典》第968页（270字）
规划、安排企业施工经营各阶段所需要流动资金数额的计划。
一般按核资年度和非核资年度，采用不同方法编制。在核资年度，以核定的资金数额为依据，编制年度定额流动资金需要量计划表。
在非核资年度，以上年度的实际全年定额流动资金的平均占用额为基数，考虑计划年度各种影响因素，用企业产值资金率(或建筑施工产品销售收入资金率)的方法来计算，编制年度流动资金需要量计划。公式如下：
对列入流动资金计划的其他项目，也要考虑计划年度各种因素影响，并加以相应地调整。