查库管理

出处：按学科分类—经济 中国科学技术出版社《内审操作手册》第89页（739字）

(1)调阅资料：查库登记簿、查库介绍信、非管库人员出入库登记簿等。

(2)检查方法及要点：

①检查查库记录，查看查库人员组成、查库次数是否符合规定。

②调阅“查库介绍信”、“非管库人员入库登记簿”，查看查库介绍信的管理与使用是否符合规定，个人证件审查有无记录，查库人员是否亲自签章。

③检查“查库登记簿”等资料，查看对库存发行基金、库存金银的检查内容是否全面，账款、账实核对是否相符，并与营业部门分户账是否核对一致，查库结果是否详细登记查库登记簿。

注意事项：

①库主任和副主任对发行库的检查，支库每月一次，中心支库每季一次，分库每半年一次，重点库每年一次，库主任查库应有保卫、会计、人事部门派人参加。

②货币金银部门负责人对发行库的检查，支库每旬一次，中心支库每月一次，分库、重点库每季一次。

③货币金银部门负责人与库主任、副主任对发行库的检查不得同时进行。

④非本行人员查库必须出具上级行签发的查库介绍信，越级查库应逐级更换查库介绍信。

⑤检库内容主要包括发行基金、金银、有价证券、人民币票样是否严格划分区域保管，有无其他杂务存放在库房内等。