确定综合评价等级

出处：按学科分类—经济 中国科学技术出版社《内审操作手册》第154页（870字）

根据被评价单位或部门的各项目得分总和，乘以该项目得分权数，计算出被评价机构的实际得分。按百分制评价办法，将人民银行的内部控制状况分为五个等级：

(1)一级(优级，90分以上)：内部控制制度健全，管理措施完善有效，各个控制环节均能有效的发挥作用，内控管理和执行中基本不存在问题。

(2)二级(良级，80～89分)：内部控制制度比较健全，执行情况良好，关键控制环节和控制点能有效发挥作用，存在的问题都不是本质上的，可以在日常管理中加以更正和完善。

(3)三级(中级，70～79分)：内部控制制度基本健全，执行情况较好，但存在一定问题和漏洞，如果不采取有效的措施纠正，则很容易恶化，可能导致不良后果和风险，应认真改进和完善，有关部门应引起关注。

(4)四级(差级，60～69分)：内部控制制度不健全，在执行中也存在较多问题，有发生问题的明显隐患，在某些方面失控和存在失控的可能，可能导致严重的不良后果和风险，需要切实建立健全内控制度，加强管理，消除隐患。

(5)五级(劣级，60分以下)：基本没有建立有效的内控管理制度，发生问题的隐患很多或已发生严重的问题，需要全面进行整顿，健全完善内控管理制度。

(6)发生下列情况之一的，不能评为一级和二级：

①严重违犯国家金融法律法规，造成严重后果和不良影响的。

②发生重大案件、事故，在政治上、经济上造成重大损失，受到上级通报批评或处分的。

③在金融机构管理、信贷资金管理、结算管理等某一关键控制环节，有严重越权行为的。