信托投资监管

出处：按学科分类—经济 中国金融出版社《中华金融辞库》第466页（1025字）

国家为维护信托业的健康发展和社会利益，利用法律、经济、行政等手段对信托投资公司的组织机构、人员和经营活动进行的监督管理。是各国对金融业实施监管的重要内容之一。对信托投资公司监管体系的构成要素包括：监管主体、监管依据、监管内容和监管方法。各国对信托投资公司的监管，与对银行业相同，均设立两个监管主体，一是工商行政管理机关，另一是信托业的主管机关，但以后者为主。在中国，中国人民银行为信托业的主管机关；在美国，货币监理局、联邦储备体系、联邦存款保险公司、各州的金融管理机关均参与对信托事务的管理；新加坡由金融管理局监管；日本的信托主管机关为大藏省(财政部)和日本银行；英国由英格兰银行监管。各国对信托投资公司监管的依据包括有：专门的信托法律和行政法规以及与信托相关的法律、法规。专门的信托法律、法规有：《信托法》、《信托业法》，及单行信托法规，如日本的《贷款信托法》、美国的《信托契约法》等等；相关法如：《公司法》、《证券投资法》、《经济合同法》、《中央银行法》、《商业银行法》等等。由于信托活动涉及的范围很广，即使在信托立法比较完善的国家，如日本、加拿大，仍需要靠相关法来规范。目前世界上对信托进行系统立法的国家还很少，因此对信托业的规范主要是相关法和一些行政法规。中国在1997年之前主要依据中国人民银行制定的行政法规规范信托业。各国对信托投资公司监管的内容主要包括对其组织机构、经营条件、经营管理人员、业务范围、经营原则和主要经营方法的监管。对信托业的管理，目前存在“分业制”和“兼营制”两种办法，前者银行业不得经营信托业务，实行信托专业化；后者银行业可以兼营信托业务。美国实行兼营制，且银行和信托公司可以互相兼营对方业务，但在各自内部，信托业务和银行业务必须分别管理，不得混淆。尽管日本制定有准许银行兼营信托业的“兼营法”，但实际上除1943～1954年实行兼营制外，之前和之后基本上实行信托专营。日本的信托机构称之为信托银行，它们以信托业务为主，但准许经营与信托业务相关的银行业务。中国在1994年以前主要由银行兼营，在内部分别管理、分别核算，之后对银行业、保险业和信托业分业管理，实行信托专业化。对信托业务的监管，一般对公益信托要求更加严格。信托投资公司必须接受国家主管机关及派出机构的监督管理，按经政府批准的公司章程所载明的业务范围开展经营活动，及时向主管机关报送规定的财务报表及有关资料。