出处:按学科分类—经济 辽宁人民出版社《新编会计大辞典》第834页(219字)
储存在银行的款项。
它是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定,每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户,办理存款、取款和转帐结算,企业的货币资金,除了在规定限额以内,可以保存少量的现金外,都必须存入银行,企业的银行存款主要包括:结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。
每笔银行存款收入和支出业务,都须根据经过审核无误的原始凭证编制记帐凭证。