内控制度执行情况

出处：按学科分类—经济 中国科学技术出版社《内审操作手册》第107页（637字）

(1)调阅资料：各项制度、规定、岗位责任制以及审批、审核、授权的书面资料等。

(2)检查方法及要点：

①检查是否根据工作实际情况，按照因事设岗的原则设置岗位，是否有专人负责或兼岗现象。

②各项外汇业务是否实行双人复核，有无“一手清”现象。

③分级审批制度的权限和责任是否均有明确的规定，划分是否符合实际情况，有无越级审批的现象；业务授权是否有书面的授权手续，有无存在口头授权现象。

④所有对外审批、审核业务是否都按规定格式出具正式单证或文件，有无以在客户申请书上签字、盖章或电话通知等形式代替的现象。

⑤所有须经科长(含)以上岗位批准办理的业务，是否都制订了审批、审核单证，以便有关人员签字备查，有无以口头请示代替的现象。

⑥外汇局的印章是否有专人保管，是否按照《国家外汇管理局系统机构印章管理暂行办法》进行管理、使用和缴销。

⑦各项业务的档案资料保管是否齐全、完整，是否按《国家外汇管理局文书档案保管期限表》中的规定对各类档案进行保管。