外汇查处

出处：按学科分类—经济 中国科学技术出版社《内审操作手册》第123页（789字）

(1)调阅资料：外汇检查工作计划，外汇检查项目档案，外汇查处项目档案，各类检查报表，罚没款台账及其他有关资料等。

(2)检查方法及要点：检查外汇查处的各种计划、检查报告和查处档案资料，查看是否按照外汇管理有关规定行使外汇监管职能。主要检查：

①外汇局做出的行政处罚是否符合《行政处罚法》规定的程序，是否做到有效地规避法律风险。

②查阅立案报告、各种笔录、案件移交通知单等资料，检查外汇局是否根据管辖权限，按照《国家外汇管理局检查处理违反外汇管理行为办案程序》进行立案或移交。

③检查取证的过程是否做有详细的调查笔录，各项证据材料是否充分。

④外汇查处罚没款是否及时收缴入库，有无截留挪用情况。

注意事项：

①外汇局对举报、自查、其他外汇局或有关部门移送等违反外汇管理行为是否立案查处。

②检查报告是否按照有关的规定，经本局有关负责人审查，并根据有关规定、区别不同情况做出处理决定。

③在处理违反外汇管理行为时，是否充分听取当事人的意见并对其提出的事实、理由和证据进行复核。当事人提出的事实、理由和证据成立的，是否采纳，有无因当事人申辩而加重处理的情况。

④是否有违反规定自行收缴罚没款的行为，按规定自行收缴的罚没款是否在规定的时间内缴存指定银行。