发行基金出库管理

出处：按学科分类—经济 中国科学技术出版社《内审操作手册》第88页（445字）

(1)调阅资料：发行基金出库凭证、发行基金分户账、发行基金库存登记簿、发行基金复点交接登记簿、交接间电视监控录像等。

(2)检查方法及要点：

①检查发行基金出库凭证、交接间电视监控录像和实地察看，查看管库员是否按出库凭证的券别和金额配款并在库内检查复核，取款人是否在出库凭证上签章。

②检查内部整点发行基金出库，管库员是否按出库时间、券别、捆数(袋数)、金额登记《发行基金复点交接登记簿》，整点人员是否清点签收。

③检查发行基金调拨出库是否依据发行基金调拨命令，按发行基金调拨凭证的券别和金额配款并在库内交叉复核，调运人员是否在调拨凭证上签章。

④检查残损人民币销毁出库，管库员是否按规定程序办理。