库房检查

出处：按学科分类—经济 中国科学技术出版社《内审操作手册》第90页（661字）

(1)调阅资料：非管库人员出入库登记簿、组合锁使用管理登记簿、守库登记簿等。

(2)检查方法及要点：

①检查电视监控录像带和实地察看，查看管库员是否严格执行“同进同出同操作”制度，有无单人操作现象。

②检查“非管库人员出入库登记簿”，查看非管库人员有无未经批准进入库房或在非营业时间进入库房情况。

③检查“组合锁使用管理登记簿”，查看组合锁安装、密码变更及维修维护等事项是否进行登记，组合锁密码是否定期或不定期进行更换；管库员或库主任变动时，组合锁密码是否及时更换。

④检查“守库登记簿”，查看是否存在管库员兼职守库员情况。

⑤现场检查发行库管理人员有无配发贴有本人照片的“长期出入证”，临时入库人员、查库人员有无配发“临时出入证”，开户单位办理现金存取款业务人员有无配发贴有本人照片的“专用出入证”。

注意事项：

①库门组合锁密码至少半年变更一次，备用门组合锁密码至少一年变更一次。

②对管库员执行制度情况涉及的有关内容要进行重点检查。